作者：biaoge 回复日期：2010-7-22 20:58:00
老师你好，我是一般纳税人，有很多业务，除了加工销售业务，还有工程安装、机械运输等等。所以有增值税、营业税及其他附加税。增值税一直零申报了一年多了，上个月国税专管员要我们交税，可是呢，公司一直都是进项大于销项。为了交税，我把工程领用的转出进项税了，留存的进项用完了，还虚增了好多销售额及销项税，虚增的这些放在未开票栏里，以后怎么处理这些虚增的销售额和销项税。而且专管员还说了，以后我公司要三个月交次税，但我们进项始终是大销项的，以后还虚增的话那不就越积越多。
我公司是有销售未开票的，放在发出商品上，虚增的等于把这些发出商品交了税了，但以后开票以后不又产生销项税了吗。就是以后这些发出商品开了票，怎么冲交过的税。
未开票的收入我的理解应该是自家领用视同销售这块的，成本加成10%。像放在发出商品上的只能反映成本，也不能确定价格，因为我公司这些产品没有市场价格参考。
-------------------------------------------------------------------------------
工程领用本来就应该做进项转出吧，有销售该开发票的就应该开发票，我们做会计，应该按照税法来缴税，如果你实在没发生纳税义务，税务局也不会无缘无故地要你纳税吧。你应该自查的账务处理是否合乎规定，然后多和税务专管员交流沟通
老师你好，我是一般纳税人，有很多业务，除了加工销售业务，还有工程安装、机械运输等等。所以有增值税、营业税及其他附加税。增值税一直零申报了一年多了，上个月国税专管员要我们交税，可是呢，公司一直都是进项大于销项。为了交税，我把工程领用的转出进项税了，留存的进项用完了，还虚增了好多销售额及销项税，虚增的这些放在未开票栏里，以后怎么处理这些虚增的销售额和销项税。而且专管员还说了，以后我公司要三个月交次税，但我们进项始终是大销项的，以后还虚增的话那不就越积越多。
我公司是有销售未开票的，放在发出商品上，虚增的等于把这些发出商品交了税了，但以后开票以后不又产生销项税了吗。就是以后这些发出商品开了票，怎么冲交过的税。
未开票的收入我的理解应该是自家领用视同销售这块的，成本加成10%。像放在发出商品上的只能反映成本，也不能确定价格，因为我公司这些产品没有市场价格参考。
-------------------------------------------------------------------------------
工程领用本来就应该做进项转出吧，有销售该开发票的就应该开发票，我们做会计，应该按照税法来缴税，如果你实在没发生纳税义务，税务局也不会无缘无故地要你纳税吧。你应该自查的账务处理是否合乎规定，然后多和税务专管员交流沟通
