财务部门如何控制应收账款回收,业务部门对没收回钱有什么措施,是否会影响公司的经营?


先回答后一个问题:是否会影响公司的经营情况?
我曾经因为现金流
回款的问题和一家公司的法人代表发生过争执。那是一年一度的公司经营总结大会,分组讨论时有一家公司的法人向我们财务部提意见:为什么给我们利润目标定了500万,经营性现金流却定了2000万?赚500万却要回4倍的现金流,这任务怎么可能达到?
我是这么回复的:你们公司之前五年应收账款(含发出商品)一共增加了5000万,账户上现金不到600万了,也就是说这几年公司名义上赚了2千多万,实际上不仅钱没收回来,还倒挂了,占用了注册资本金,这样下去公司不要说经营了,连工资都发不下了。
资金是有机会成本的,这些钱如果能及时收回,每年单是购买理财产品一年也可以赚两百多万了,长期放在外面风险很大,出点事就不是几百万的损失了。你说对业务部门没收回钱对公司经营影响大不大?
再说怎么控制的问题。
从财务的角度,应收账款属于金融性资产
。正常经营,现货现款,一手交钱一手交货,这是商业买卖。如果赊账,相当于把自己的钱给别人,性质就不一样了,有了融资的性质在里面。
所以我们在经营管理中要把业务一分为二,前半段是主营的销售阶段,目的是把货卖出去,赚的是商品毛利;后半段是投资阶段,把自己钱借给别人花,赚的是资金收益。
收益属性不一样,管理方式当然也不一样。
如果以赊账销售为主,公司就有点像小额贷款公司,贷款公司怎么管理客户,照着来总没错。
第一步要把客户分成ABC三类,C类是新客户,情况不了解,公司规模不大,没担保没抵押,要求现货现款,不打钱不发货;A类是老客户,对公司产品有依赖性,销售量也稳定,还款记录良好,公司信誉高(如上市公司、国企等),可以按风险大小设定账期和授信额度,在额度内放款;B类客户介于AC类之间,这类客户可以适当放款,但要有对应的抵押担保,这里的抵押物和担保人很重要,一般金融企业放款,要求的抵押物都是流动性越快越好,房产、股票都是好东西,担保人一定要找信用记录好的,如果是专业的担保公司最好不过。
应收回款的主要责任人是业务部门
没错,但光靠这一个部门肯定是不够的。因为业务员有绩效考核的压力,为了完成任务搞小动作是常有的。所以客户评级要各部门集体参与,银行对信贷员放款就有独立的评审员评议,信贷员说的再好,评审会通不过也没用。
市场风险随时会发生变化,所以对客户评审要及时跟进,财务负责把关,超额度的坚决不能发货。要定期了解客户经营状况,实时调整客户授信额度,有条件可以成立一个独立的风险防控部。
最后说说没收回钱有什么措施。
在我看来,风险都要提前预防为好,已经发生了就不叫风险,叫坏账!有了坏账只能找律师打官司,有担保抵押
还好,总能收回来一点,没有麻烦了,据我观察,赖账的公司要么是真困难,真穷,碰上这样的只能认倒霉了,破产了也是优先赔偿有抵押的债权人,没抵押的能收回5%都算不错的;还有那种老赖,相当于专业骗子,对法律早研究透了,早早把财产转移,剩下一堆破烂,还是收不回来。
所以企业对应收款的风险管理一定要以预防为主,事后再弥补什么都晚了!
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